Налоговый вычет за покупку жилья
Купили квартиру / дом / комнату / долю и хотите заявить имущественный вычет. Лимит расходов — 2 млн ₽ на покупку и 3 млн ₽ на ипотечные проценты; сумма возврата зависит от применимой ставки НДФЛ и фактически уплаченного налога.
Пошаговый план
- Подтвердить право на вычетобязательно
Проверить право на вычет, остаток лимита и доходы, к которым вычет можно применить. Максимальная база расходов — 2 млн ₽ за покупку и 3 млн ₽ за ипотечные проценты; возврат ограничен фактически уплаченным НДФЛ и зависит от применимой ставки.
- Собрать документыобязательно
Все документы по покупке + 2-НДФЛ за годы, в которых будет применяться вычет.
- Подать декларацию 3-НДФЛобязательно
Подать декларацию и подтверждающие документы через личный кабинет ФНС либо оформить вычет через работодателя после подтверждения права налоговым органом.
- Камеральная проверка
ФНС проверяет 3 месяца. По упрощённому порядку — 30 дней.
- Получение денег
После одобрения — 1 месяц на перечисление на указанный счёт.
- При отказе — обжалование
Жалоба в вышестоящий налоговый орган (УФНС по региону) → потом в суд. Срок — 1 год.
Что можно требовать
- Подтвердить право на вычет
- Вернуть НДФЛ за указанный год(ы)
- Возможен перенос остатка вычета на будущие периоды
Применимые нормы права
- НК РФ ст. 220 — имущественные налоговые вычеты
- НК РФ ст. 78 — возврат излишне уплаченного налога
- ФЗ № 100-ФЗ — упрощённый порядок для онлайн через ЛК
Какие документы понадобятся
- Документы на жильё: договор купли-продажи / ДДУ / договор уступки
- Документы об оплате (платёжки, расписки)
- Свидетельство о праве собственности / выписка из ЕГРН
- Акт приёма-передачи (для новостроек)
- Кредитный договор и справка о процентах (если ипотека)
- Справка 2-НДФЛ за нужные годы
- Заявление о возврате
- Декларация 3-НДФЛ
На что обратить внимание
- Наличие статуса самозанятого или ИП само по себе не исключает вычет, но нужен доход, облагаемый НДФЛ по ставке, к которой закон разрешает применить вычет
- Лимит расходов 2 млн ₽ применяется с учётом уже использованного вычета и даты возникновения права; для старых покупок действуют переходные правила
- Распределение расходов и процентного вычета между супругами зависит от документов, даты покупки и поданного заявления
- Возврат не может превышать НДФЛ, уплаченный за соответствующий период
Заполните дело — помощник поможет сверить сроки, собрать документы и подготовить проект обращения по этому сценарию.
Начать это дело